Med den rette planlægning kan du minimere skattebyrden for dine arvinger.
For mange seniorer er pensionsopsparingen en væsentlig del af deres økonomiske sikkerhed.
Og det i takt med, at folkepensionen ændres.
Men hvordan den håndteres ved dødsfald, kan have stor betydning for arvingerne.
Med en strategisk planlægning kan man sikre, at opsparingen overgår til familien uden unødige skatteomkostninger.
Det skriver Seniornews.
-
-
Hvordan påvirker pensionsopsparing dødsboet?
Ved opgørelsen af et dødsbo indgår alle afdødes aktiver i beregningen af den samlede formue. I nogle tilfælde kan pensionsopsparingen blive medregnet, hvilket kan gøre boet skattepligtigt.
Hvis pensionsmidlerne derimod udbetales direkte til en arving eller en begunstiget, indgår de ikke i dødsboet.
Det betyder, at de kan overføres uden at blive beskattet som en del af boets samlede værdi.
Dødsboskatten ligger på 50 %, men kan reduceres gennem forskellige fradrag, såsom et mellemperiodefradrag og et bofradrag, der gælder i op til 12 måneder efter dødsfaldet.
Skatteplanlægning kan gøre en forskel
I 2025 bliver et dødsbo skattepligtigt, hvis værdien overstiger 3.399.600 kroner.
Dette kan dog i visse tilfælde undgås ved at give skattefrie gaver til familien, mens man stadig er i live.
En anden mulighed er at strukturere pensionsopsparingen, så den ikke tæller med i boets formue.
Ifølge advokat Camilla Kirk kan det dog være en fordel at tage sig tid til opgørelsen af et skattepligtigt dødsbo.
"Det er vigtigt, at man ikke altid afslutter de skattepligtige boer hurtigst muligt, da det kan være en fordel at udnytte alle 12 måneders bofradrag," siger hun.
Uskiftet bo kan give skattefordele
Hvis en ægtefælle vælger at sidde i uskiftet bo, gælder en højere grænse for skattepligt.
Først når boets samlede formue overstiger 6,8 millioner kroner, bliver det skattepligtigt.
Det kan derfor være en fordel for efterladte ægtefæller at bevare kontrollen over aktiverne, indtil der opnås den bedste skattefordel.
Ved at tage stilling til pensionsopsparingen i tide kan man sikre en mere fordelagtig fordeling af midlerne til sine arvinger – og undgå unødige skatteudgifter.